Опубликовано в журнале "Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения / Journal of foreighn legislation and comparative law" в № 6 за 2014 год в рубрике "Международное и европейское право" на страницах 1110-1120.

Аннотация: Предметом исследования является правовое регулирование вопросов обеспечения прозрачности и открытости в деятельности юридических лиц. В статье анализируются международные договоры, а также акты региональных организаций, действующие в рассматриваемой сфере, в числе которых: Директива Европейского парламента и Совета № 2005/60/ЕС от 26 октября 2005 г., Директива Европейской комиссии № 2006/70/ЕС от 1 августа 2006 г., Рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и др. Основное внимание в статье уделено вопросам идентификации бенефициарных владельцев. Раскрытие информации о бенефициарных владельцах служит целям определения схемы управления юридическим лицом, предотвращения отмывания (легализации) денег, коррупции, а также обеспечения соблюдения налогового законодательства указанными лицами. По результатам проведенного анализа международного правового регулирования вопросов прозрачности и открытости деятельности юридических лиц автором даются рекомендация по совершенствованию российского законодательства в рассматриваемой сфере. Методологический аппарат данного научного исследования составляют успешно апробированные в ходе фундаментальных и прикладных исследований общие и специальные методы научного познания, в числе которых: формально-логический метод, включающий в себя анализ и синтез, аналогию и сравнение; системно-структурный метод; формально-юридический; сравнительно-правовой; метод толкования права и др.

Ключевые слова: прозрачность деятельности, открытость деятельности, бенефициарное владение, идентификация бенефициарного владельца, противодействие коррупции, противодействие отмыванию денег, надлежащая проверка клиентов, директивы ЕС, ФАТФ.

Статья опубликована с лицензией Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License (CC BY-NC 4.0) – Лицензия «С указанием авторства – Некоммерческая».

Библиография:
1. Лабоськин М.А. Об особенностях льготного налогообложения отдельных видов доходов по соглашениям об избе-
жании двойного налогообложения // Налоги и финансы. 2012. № 3.
2. Маланчий Н. Обмен налоговой информацией // Финансовый директор. 2010. № 1-2.
3. Прозрачность юридических лиц: пути снижения ОД/ФТ (сравнительно-правовое исследование): Монография / Отв.
ред. В.И. Лафитский, М.А. Цирина. М., 2014.
4. Цирина М.А. Вопросы унификации прозрачности и открытости операций юридических лиц, действующих на терри-
ториях офшорных зон / Унификация международного частного права в современном мире: сборник статей / Отв.
ред. И.О. Хлестова. М., 2013.

Правильная ссылка на статью:
просто выделите текст ссылки и скопируйте в буфер обмена
Цирина М.А. Международно-правовое регулирование вопросов прозрачности и открытости деятельности юридических лиц в аспекте бенефициарного владения. // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения / Journal of foreighn legislation and comparative law. - 2014. - № 6. - C. 1110-1120.